只要是企業(yè)，一般都涉及要為單位員工進(jìn)行個稅-工資薪金代扣代繳申報，那么，怎么確定是否申報？在哪里報？怎么報？，接下來看小編的講解趴

【資料圖】

1、登錄自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）在此頁面輸入《申報密碼》如圖1

圖1

2、點(diǎn)擊代扣代繳-【綜合所得申報】-【收入及減除填寫】-【正常工資薪金所得】-填寫，如圖2

圖2

3、點(diǎn)擊確定→有三種方式可以參考選擇、一般人數(shù)不多的情況下可以選擇生成零工資記錄，用戶手工修改→立即生成數(shù)據(jù)，如圖3-4

圖3

圖4

也可以在工資填寫頁面選擇模板下載，如圖5

圖5

模板下載后在表格里填寫相應(yīng)的人員的工資數(shù)據(jù)-姓名-證件類型-證件號碼為必填項(xiàng)，如圖6

圖6

填寫相應(yīng)數(shù)據(jù)后在工資填寫頁面點(diǎn)擊導(dǎo)入→導(dǎo)入數(shù)據(jù)→導(dǎo)入-選擇編輯好的工資表格，如圖7-8

圖7

圖8

4、填寫員工申報月份實(shí)際應(yīng)發(fā)收入（一般為當(dāng)月公司發(fā)放的薪資月份的應(yīng)發(fā)工資-不應(yīng)扣除公積金、社保費(fèi)，例如公司2023年1月份發(fā)放2022年12月份的薪資，那2023年2月15日前申報的員工工資應(yīng)是2022年12月份的薪資）填寫下圖數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行填寫→填寫完成后點(diǎn)擊返回，如圖9

圖9

5、【稅款計算】→點(diǎn)擊確定，如圖10

圖10

預(yù)填扣除信息→√我確認(rèn)需要進(jìn)行自動預(yù)填→預(yù)填內(nèi)容（√專項(xiàng)附加扣除及個人養(yǎng)老金）→預(yù)填人員（選擇所有人員）→確定，如圖11-12

圖11

圖12

6、預(yù)扣信息完成后-點(diǎn)擊返回-稅款計算-勾選全部人員-重新計算（計算稅款是自動計算，系統(tǒng)會把本期的累計前期的自動算累計稅款和本期應(yīng)交個稅，所以這部分是不需要你手動填寫的）算出來后你再核對一下結(jié)果就OK啦，如圖13

圖13

7、附表填寫→辦稅人員可根據(jù)員工的實(shí)際情況填寫-如無可不用填寫，如圖14

圖14

8、申報表發(fā)送→確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊發(fā)送申報表，如圖15

圖15

9、已經(jīng)申報成功的申報表怎么進(jìn)行查詢呢→可以點(diǎn)擊左側(cè)“查詢統(tǒng)計”→單位申報記錄查詢→稅款所屬期根據(jù)自己的需求進(jìn)行選擇、如果要查詢一月份的話可以選擇期間2023.1-2023.1-點(diǎn)擊查詢就可以顯示數(shù)據(jù)-如果要導(dǎo)出申報明細(xì)可以點(diǎn)擊查看明細(xì)→導(dǎo)出（選擇自己想要保存的文件夾就OK了），如圖16-17

圖16

圖17

引申：

①正式員工當(dāng)月入職當(dāng)月未發(fā)放薪資需要進(jìn)行申報嗎？

答案是肯定需要的、需進(jìn)行0申報、個人所得稅采用的收付實(shí)現(xiàn)制。比如員工是2023年1月15日入職的，但是我們計提的薪資1月份的薪資里面是有該人員的，1月份并沒有發(fā)放薪資、2022年2月份才進(jìn)行發(fā)放、該人員在1月份并未實(shí)際收到薪資、所以我們在一月份的申報的時候需要將該人員的本期收入填寫為0，有人會認(rèn)為作此申報會影響殘保金申報的金額、此考量還需企業(yè)自行判斷、正常是需要進(jìn)行申報的。

②臨時工的薪資要進(jìn)行申報嗎？

臨時工的薪資在發(fā)放月份進(jìn)行申報、比如2023年1月份員工薪資是2023年2月份進(jìn)行申報，那做1月份申報的時候不需要將臨時工的工資進(jìn)行0申報，只要在做2月份的申報的填寫金額就好了（具體可以咨詢當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局）。臨時工是不用企業(yè)進(jìn)行繳納社保的