1、一般情況下，行程單是可以作為報銷憑證的。

2、根據相關規定，航空運輸電子客票暫使用《航空運輸電子客票行程單》作為旅客購買電子客票的付款憑證或報銷憑證同時具備提示旅客行程的作用。

3、《行程單》采用一人一票不作為機場辦理乘機手續和安全檢查的必要憑證使用，因此電子行程單是可以作為報銷憑證的。

【資料圖】

4、費用報銷審核要點：財務人員審批時應參照的相關報銷制度1.票據與業務是否相符比如：業務人員采購，應該取得商品購銷發票，但報銷時使用的是服務發票，這樣發票和實際業務并不能相對應，自然不允許報銷。

5、2.查詢是否有借支情況財務人員應該通過查詢賬簿、憑證，理清員工以往借支情況，并在借支手續上注明，提醒市批借支關注。

6、比如，業務人員采購需要現金1000元，如果此業務人員以往并無借支，相關部門可能會批準借支；如果此業務人員以往有借支并且尚未歸還，部門就可能不批借支，而且部門再批準借支的可能性極小。

7、3.差旅費報銷是否符合規定（1）核對事前審批表：一般出差都需進行審批，報銷時需關注是否有經過批準的申請表（包括事后補辦的），并且要核對審批地址與實際出差地址是否一致，如地點不符或沒有審批表，除非特別審批方可報銷。

8、（2）核對時間軌跡：發票的時間與差旅費報銷單時間以及審批表時間應相符。

9、（3）核對報銷標準：差旅費報銷標準，要按照本公司相關規定報銷。

10、（4）核對借支。

11、有借支需沖賬處理。

12、4.報銷時間是否符合規定（1）規定時間內報銷。

13、（2）憑證時間要符合邏輯。

14、5.報銷限額是否符合規定審核整體限額：審核整體限額就是將某項費用與年初計劃進行比較，審核是否突破預算總額和序時進度。

15、一旦發現異常應向有關反映。

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